VeriFactu: 스페인의 인증된 청구서 발행 시스템
2027년 1월부터 인보이스 발행 소프트웨어는 인증을 받고 변조 방지가 되어야 합니다. 연간 최대 €50,000의 벌금이 부과됩니다.
최종 업데이트: 2026년 3월
핵심 요약
- •귀하의 청구서 발행 소프트웨어는 디지털 지문을 사용하여 변조 방지 청구 기록을 생성해야 합니다.
- •기록은 실시간 또는 거의 실시간으로 AEAT(스페인 세무 당국)에 전송됩니다.
- •2027년 1월(기업), 2027년 7월(자영업)부터 의무화
- •벌금: 비준수 기업의 경우 연간 €50,000, 비준수 소프트웨어 제공업체의 경우 €150,000
그것은 무엇입니까?
VeriFactu(VERI*FACTU, 공식적으로 "Reglamento de Sistemas Informáticos de Facturación")는 Real Decreto 1007/2023의 승인을 받은 스페인의 인증 청구서 발행 시스템입니다. 기업과 전문가가 사용하는 모든 인보이스 발행 소프트웨어는 사기를 방지하는 엄격한 기술 표준을 충족해야 합니다.
"VeriFactu"라는 이름은 특히 발행 시 청구서 데이터의 구조화된 요약을 AEAT에 자동으로 보내는 두 가지 유형의 규정 준수 청구서 발행 시스템(Sistemas Informáticos de Facturación 또는 SIF) 중 하나를 나타냅니다.
VeriFactu는 Ley Antifraude(Ley 11/2021)에 따라 개발되었으며, 이는 스페인 세무 당국에 청구서 발행 소프트웨어를 규제할 수 있는 새로운 권한을 부여했습니다. 목표는 흔적을 남기지 않고 청구서를 생략, 변경 또는 삭제하는 것을 기술적으로 불가능하게 만드는 것입니다.
이는 청구서 형식(Ley Crea y Crece)에 관한 것이 아닙니다. 이것은 청구서를 생성하는 데 사용하는 소프트웨어에 관한 것이며, 인증을 받아야 하고 불변의 기록을 생성하고 AEAT와 통신해야 합니다.
누가 준수해야 합니까?
| 카테고리 | 날짜 |
|---|---|
| 모든 회사(Impuesto sobre Sociedades 납세자) | 2027년 1월 1일 |
| 자영업자(IRPF 경제활동) | 2027년 7월 1일 |
| 소프트웨어 생산자 및 마케팅 담당자 | 고객에게 인증된 소프트웨어와 "책임 선언"을 제공해야 합니다. |
핵심 사항: 청구서 발행을 위해 소프트웨어(예, Excel도 중요)를 사용하는 경우 영향을 받습니다. 기한이 지난 후에는 비준수 청구서 발행 소프트웨어를 설치하는 것만으로도 위반이 됩니다. 비록 사용하지 않았더라도 마찬가지입니다.
요구 사항은 무엇입니까?
4가지 기술 원칙:
1. 정직성
모든 청구서는 전자적으로 서명되어야 합니다. 발행 후 모든 수정 사항은 기록되고 추적 가능합니다.
2. 추적성
각 청구서 기록은 청구서용 블록체인과 같은 암호화 해싱을 사용하여 이전 기록과 연결됩니다. 체인에서 레코드가 제거되면 간격이 감지됩니다.
3. 보존
모든 청구 기록은 법적으로 요구되는 기간 동안 안전하게 보관되어야 합니다. 기록은 접근 가능하고, 읽을 수 있으며, 손상되지 않은 상태로 유지되어야 합니다.
4. 변경 불가능성
증거를 남기지 않으면 청구서를 수정하거나 삭제할 수 없습니다. 각 청구서는 고유한 해시(디지털 지문)를 생성합니다.
추가 기술 요구 사항:
- 모든 청구서의 QR 코드:발행된 각 청구서에는 수령인(또는 AEAT)이 세무 당국과 직접 청구서 데이터를 스캔하고 확인할 수 있는 QR 코드가 포함되어야 합니다.
- 실시간 AEAT 제출:VeriFactu 모드 시스템은 청구서 발행 순간에 AEAT에 청구 기록을 자동으로 보냅니다.
- 이벤트 로깅:시스템은 감사 중에 AEAT에 표시되는 모든 작업, 생성, 수정, 취소에 대한 자세한 로그를 유지해야 합니다.
- 책임 선언:소프트웨어 공급자는 회사 이름, NIF, 소프트웨어 이름 및 버전, 인증된 기능 및 규정 준수 약속을 포함하여 소프트웨어가 준수함을 증명하는 서명된 선언서를 고객에게 제공해야 합니다.
- GDPR/RGPD 준수:시스템은 데이터 보호 규정을 준수해야 합니다.
타임라인
2021년 7월
Ley Antifraude(Ley 11/2021) 승인, VeriFactu의 법적 근거
2023년 12월
Real Decreto 1007/2023(RRSIF) 승인, 기술 요구 사항 정의
현재 → 2026년 12월
테스트 기간, 기업에서는 비적응 소프트웨어, 평가판 VeriFactu 모드 사용 가능
2027년 1월 1일
모든 회사에 대한 필수 사항(Impuesto sobre Sociedades 납세자)
2027년 7월 1일
모든 자영업자에 대한 의무사항(autonomos / IRPF)
제재 및 처벌
| 위반 | 페널티 |
|---|---|
| 비호환 청구서 발행 소프트웨어 사용 | 회계연도당 €50,000 |
| 비호환 소프트웨어 제작/판매 | 판매된 개별 소프트웨어 유형당 회계연도당 €150,000 |
| 미인증 소프트웨어 판매(인증이 필요한 경우) | 인증 없이 판매된 시스템당 €1,000 |
| 마감일 이후 기능적 비적응 소프트웨어만 보유 | 회계연도당 €50,000(예, 사용하지 않은 경우에도 해당) |
| 청구서 기록을 고의적으로 조작하는 행위 | €50,000+ 및 잠재적인 범죄 결과 |
책임은 소프트웨어 사용자와 소프트웨어 제공자 모두에게 적용됩니다. 무지하다고 주장할 수는 없습니다. 법률에 따라 소프트웨어가 이를 준수하는지 확인하는 책임은 기업에 있습니다.
DeltaFuji가 돕는 방법
VeriFactu는 귀하의 청구서 발행 소프트웨어가 규정을 준수하는지 확인합니다. DeltaFuji는 해당 소프트웨어를 통해 흐르는 데이터의 정확성을 보장합니다. 그들은 함께 일합니다:
오류가 영원히 연결되기 전에 오류를 잡아보세요
청구서가 VeriFactu의 암호화 체인에 입력되면 변경할 수 없습니다. DeltaFuji의 3방향 매칭은 청구서가 발행되고 영구적으로 기록되기 전에 가격 오류, 수량 불일치 및 계약 위반을 포착합니다.
깨끗한 데이터 = 깨끗한 기록
VeriFactu는 청구서 데이터를 실시간으로 AEAT에 보냅니다. 해당 데이터에 오류(잘못된 가격, 중복, 계약 위반)가 포함된 경우 해당 오류는 이제 세무 당국의 시스템에도 있습니다. DeltaFuji는 이를 방지합니다.
감사 준비 문서
AEAT가 귀하의 VeriFactu 기록을 검사할 때 특정 청구서가 표시되거나 승인된 이유를 물을 수 있습니다. DeltaFuji의 감사 추적은 문서를 제공합니다.
인증된 도구와 호환 가능
DeltaFuji는 Sage, Holded, A3 및 Odoo로 내보내며 모두 VeriFactu 준수로 업데이트됩니다.
규정 위반으로 인한 간접적인 위험:
- 세무 조사를 더욱 자주 실시
- 차단된 VAT 공제
- 감사 중 문제
- 고객 및 공급업체의 신뢰 상실
자주 묻는 질문
벌금 €50,000 또는 시작 시간 5분
VeriFactu는 귀하의 청구서 기록을 영구적이고 불변하게 만듭니다. 먼저 정확한지 확인하세요. DeltaFuji는 체인에 들어가기 전에 모든 청구서를 확인합니다.
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